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證券時報記者 吳少龍
截至2023年4月30日，摩登大道時尚集團股份有限公司（以下簡稱ST摩登）、蘇州天沃科技股份有限公司（以下簡稱天沃科技）、深圳大通實業(yè)股份有限公司（以下簡稱*ST大通）等3家深市公司披露無法在法定期限內(nèi)披露2022年年度報告、2023年第一季度報告的公告。深交所第一時間啟動對前述公司及相關(guān)責(zé)任人的紀律處分程序。
3家公司中，*ST大通觸及終止上市情形，深交所已啟動相應(yīng)終止上市程序。ST摩登、天沃科技則自5月4日開市起停牌，若停牌兩個月內(nèi)仍未披露年報將被實施*ST，此后兩個月內(nèi)再未披露的，相關(guān)股票將被終止上市。
定期報告特別是年度報告是上市公司信息披露的核心內(nèi)容，是投資者了解上市公司經(jīng)營情況和風(fēng)險狀況的重要途徑?！蹲C券法》《上市公司信息披露管理辦法》等法律法規(guī)以及交易所《股票上市規(guī)則》對上市公司報送、披露年度報告的期限作出明確規(guī)定，按期披露是上市公司應(yīng)當履行的基本義務(wù)。
深交所高度重視上市公司年度報告編制與披露，結(jié)合本年度監(jiān)管實際，扎實有序推進相關(guān)工作。
一是明要求。2023年初，發(fā)布《關(guān)于加強退市風(fēng)險公司2022年年度報告信息披露工作的通知》，對退市風(fēng)險公司年報重要披露時點、披露內(nèi)容和關(guān)注事項提出明確要求，給予上市公司更加清晰的指引，敦促各方歸位盡責(zé)，執(zhí)行好退市規(guī)則。
二是優(yōu)服務(wù)。通知發(fā)布后，迅速組織2022年年報披露培訓(xùn)，依托“深交所創(chuàng)新成長學(xué)院”線上平臺持續(xù)開展“會計準則系列”“審計準則系列”“監(jiān)管實務(wù)系列”等10余項專題培訓(xùn)，幫助上市公司更好了解年報披露具體規(guī)則與實踐要求，共有2624家深市公司合計7846人次參與。
三是實責(zé)任。2022年底持續(xù)關(guān)注公司審計機構(gòu)聘任情況，以電話問詢和發(fā)函關(guān)注等多種方式督促公司盡早準備、加快進度，充分發(fā)揮部局所“三點一線”工作合力，共計對承接深市公司項目的會計師事務(wù)所開展約談50余次，發(fā)出風(fēng)險提示函240余份，明確重點監(jiān)管事項，壓實“看門人”核查責(zé)任，為年報信息真實、準確、完整、及時披露打好基礎(chǔ)。
四是盯風(fēng)險。針對*ST大通2021年無法表示意見事項消除情況，先后發(fā)出2份問詢函、3份關(guān)注函，持續(xù)關(guān)注并要求公司提示非標意見事項影響無法消除的風(fēng)險。針對ST摩登臨近4月30日更換審計機構(gòu)和天沃科技重組終止預(yù)計無法按期披露年報事項，第一時間發(fā)函關(guān)注、約談溝通，要求公司加快推進年度報告編制工作，連續(xù)提示無法按期披露的風(fēng)險，力求以充分信息披露幫助投資者了解相關(guān)情況。
深交所相關(guān)負責(zé)人表示，下一步，深交所將繼續(xù)貫徹落實黨中央國務(wù)院決策部署要求和證監(jiān)會系統(tǒng)工作會議精神，圍繞提高上市公司質(zhì)量這一核心主線，堅守監(jiān)管主責(zé)主業(yè)，持續(xù)加大對各類信息披露違法違規(guī)行為打擊力度，切實維護市場“三公”原則，保護好投資者特別是廣大中小投資者的合法權(quán)益。
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